Quando si compila la dichiarazione dei redditi, come ad esempio il modello 730, è importante essere a conoscenza di quali siano le spese mediche detraibili. Queste spese rappresentano un’opportunità per ottenere vantaggi fiscali, riducendo l’imposta sul reddito da pagare e consentendo di ottenere un risparmio significativo.

Le spese mediche detraibili sono quelle sostenute per cure e assistenza medica, che possono essere dedotte dal reddito imponibile. Questo beneficio fiscale è pensato per agevolare i contribuenti che hanno sostenuto costi sanitari e rendere più accessibili le cure mediche. È importante tenere presente che le spese ammissibili possono variare in base alle leggi fiscali di anno in anno, pertanto è importante restare aggiornati.

Nel caso del modello 730, che è il modulo fiscale utilizzato in Italia per la dichiarazione dei redditi dei lavoratori dipendenti, alcune spese mediche possono essere indicate e detratte, contribuendo a ridurre l’imposta lorda da pagare. Questo può rappresentare un notevole beneficio per i contribuenti che hanno affrontato costi sanitari significativi.

Le spese mediche detraibili possono comprendere una vasta gamma di servizi e trattamenti, tra cui visite mediche, cure specialistiche, farmaci, esami diagnostici, interventi chirurgici, terapie riabilitative e molto altro ancora. È fondamentale conservare tutte le fatture e le ricevute relative a queste spese, in modo da poterle documentare in fase di compilazione della dichiarazione dei redditi.

Nel corso di questo articolo, esploreremo le diverse categorie di spese mediche detraibili sul modello 730, fornendo informazioni dettagliate su quali tipologie di spese possono essere incluse e quali documenti sono necessari per ottenere la detrazione. Inoltre, illustreremo alcuni casi specifici e forniremo consigli utili per massimizzare i benefici fiscali legati alle spese mediche detraibili.

 

Elenco delle spese mediche detraibili

• Visite mediche e specialisti: le spese sostenute per le visite mediche, sia presso il medico di base che presso specialisti come dermatologi, oculisti, ginecologi, ecc., possono essere detratte;

• Farmaci: i costi sostenuti per l’acquisto di farmaci prescritti da un medico possono essere detratte. È importante conservare le ricevute o le fatture come prova di acquisto;

• Interventi chirurgici: le spese sostenute per gli interventi chirurgici, come ad esempio un intervento di appendicectomia o una correzione visiva con laser, possono essere detratte;

• Terapie e riabilitazione: le spese sostenute per terapie e riabilitazione come la fisioterapia, la logopedia o la riabilitazione post-operatoria possono essere detratte;

• Protesi e dispositivi medici: i costi relativi all’acquisto di protesi, ausili per la deambulazione, apparecchi acustici, occhiali da vista, lenti a contatto e altri dispositivi medici possono essere detratte;

• Trattamenti odontoiatrici: le spese sostenute per trattamenti odontoiatrici, come le cure dentali, l’implantologia, l’ortodonzia e l’estetica dentale, possono essere detratte;

• Trattamenti psicologici e psicoterapia: le spese sostenute per consulenze psicologiche, sedute di psicoterapia o altri trattamenti simili possono essere detratte;

• Terapie riabilitative e riabilitazione motoria: le spese sostenute per terapie di riabilitazione come la fisioterapia, la riabilitazione motoria o la riabilitazione post-operatoria possono essere detratte;

• Analisi di laboratorio: le spese sostenute per analisi di laboratorio, esami del sangue, esami diagnostici, test genetici o altri esami clinici possono essere detratte;

• Trattamenti specialistici: alcuni trattamenti specialistici come la medicina alternativa (omeopatia, agopuntura, ecc.), la chiropratica o la medicina naturale possono essere detratte, purché siano effettuati da professionisti sanitari qualificati;

• Cure termali e balneoterapia: le spese sostenute per cure termali o trattamenti balneoterapici possono essere detratte, ma è necessario che tali cure siano prescritte da un medico specialista come parte di un percorso terapeutico;

• Assistenza domiciliare: le spese sostenute per l’assistenza domiciliare di pazienti non autosufficienti, come l’assistenza infermieristica a domicilio, possono essere detratte;

• Trattamenti per la fertilità: le spese sostenute per trattamenti di fertilità, come la fecondazione in vitro (FIV) o altre tecniche di procreazione medicalmente assistita, possono essere detratte;

• Acquisto di ausili per disabili: le spese sostenute per l’acquisto di ausili per disabili come sedie a rotelle, ausili per la deambulazione, letti ospedalieri, ecc., possono essere detratte;

• Occhiali e lenti a contatto: le spese sostenute per l’acquisto di occhiali da vista, lenti a contatto e relativi controlli oculistici possono essere detratte. È importante conservare le fatture o le ricevute fiscali come prova di acquisto;

• Presidi medici: le spese sostenute per l’acquisto di integratori alimentari o presidi medici (ad esempio, stampelle, tutori, fasce elastiche) possono essere detratte. È necessario conservare le ricevute o le fatture che attestino l’acquisto;

• Interventi chirurgici: le spese sostenute per interventi chirurgici, sia ambulatoriali che ospedalieri, possono essere detratte. Questo include anche i costi relativi all’anestesia e alle prestazioni dei medici specialisti coinvolti;

• Trasporti sanitari: le spese sostenute per i trasporti sanitari, come ambulanze o mezzi di trasporto adibiti al trasporto di pazienti non autosufficienti, possono essere detratte;

• Vaccinazioni: le spese sostenute per le vaccinazioni possono essere detratte, comprese quelle effettuate presso strutture private o farmacie autorizzate;

• Cure termali: le spese sostenute per le cure termali, inclusi i trattamenti medici effettuati presso stabilimenti termali autorizzati, possono essere detratte. È importante avere la documentazione che attesti la tipologia di trattamento e i relativi costi sostenuti;

• Medicina alternativa: alcuni tipi di medicina alternativa, come l’omeopatia, l’agopuntura, la naturopatia e altre terapie non convenzionali, potrebbero essere detraibili. Tuttavia, è necessario verificare le disposizioni fiscali del proprio paese in merito a queste terapie e assicurarsi di ottenere le ricevute o le fatture come prova di pagamento;

• Apparecchi acustici: le spese sostenute per l’acquisto di apparecchi acustici possono essere detraibili, purché siano necessari per il recupero o il mantenimento dell’udito. È importante conservare le fatture o le ricevute come prova di acquisto;

• Assistenza a persone non autosufficienti: le spese sostenute per l’assistenza a persone non autosufficienti, come ad esempio l’assistenza domiciliare o in strutture specializzate, possono essere detraibili. È necessario avere la documentazione che attesti le spese sostenute e la condizione di non autosufficienza della persona assistita;

• Dispositivi medici e ausili per disabilità: le spese sostenute per l’acquisto di dispositivi medici e ausili per persone con disabilità, come sedie a rotelle, stampelle, protesi o apparecchi per la comunicazione assistita, possono essere detraibili. È fondamentale conservare le fatture o le ricevute come prova di acquisto;

• Integratori: le spese per l’acquisto di integratori possono essere detraibili, purché siano prescritti da un medico e rientrino tra i farmaci rimborsati o acquistati con ricetta medica;

• Trattamenti estetici a scopo terapeutico: alcuni trattamenti estetici, come la crioterapia, la mesoterapia o altri trattamenti a scopo terapeutico, possono essere detraibili se prescritti da un medico e documentati adeguatamente;

• Medicinali non rimborsati dal servizio sanitario nazionale: se hai acquistato farmaci o medicinali che non sono stati rimborsati dal servizio sanitario nazionale e hai conservato le relative ricevute, potresti essere in grado di detrarre tali spese;

• Interventi chirurgici non coperti dal servizio sanitario nazionale: se hai sostenuto spese per interventi chirurgici o trattamenti medici che non sono stati coperti dal servizio sanitario nazionale, potrebbe essere possibile detrarre tali spese, previa presentazione della documentazione adeguata;

• Terapie per la fertilità: le spese per trattamenti di fertilità, come la fecondazione in vitro o la consulenza genetica, potrebbero essere detraibili, a condizione che siano supportate da documentazione medica e fatture;

• Acquisto di ausili per disabilità: le spese sostenute per l’acquisto di ausili per persone con disabilità, come sedie a rotelle, protesi, apparecchi per la comunicazione o altri ausili specifici, potrebbero essere detraibili;

• Corsi di riabilitazione: i corsi di riabilitazione o terapie specifiche, come la fisioterapia, la logopedia o l’ergoterapia, potrebbero essere detraibili se finalizzati al recupero o al miglioramento della salute;

• Prodotti per la salute e dispositivi medici: alcuni prodotti per la salute, come integratori alimentari, dispositivi medici per automonitoraggio (ad esempio, glicometri per il controllo del diabete) o apparecchi per il monitoraggio della pressione sanguigna, potrebbero essere detraibili se prescritti da un medico e supportati da documentazione adeguata;

• Trattamenti di medicina rigenerativa: alcuni trattamenti di medicina rigenerativa, come la terapia con cellule staminali o la terapia PRP (Plasma Ricco di Piastrine), potrebbero essere detraibili se finalizzati al trattamento di specifiche condizioni mediche;

• Spese per l’assistenza agli anziani: le spese sostenute per l’assistenza domiciliare o l’assistenza in strutture per anziani non autosufficienti potrebbero essere detraibili, previa presentazione della documentazione adeguata;

• Medicinali salvavita: alcuni medicinali ritenuti “salvavita”, ovvero necessari per malattie gravi e croniche, potrebbero essere detraibili, a condizione che siano prescritti da un medico e non rimborsati dal sistema sanitario nazionale;

• Spese per la maternità: le spese sostenute per visite mediche, esami diagnostici, analisi del sangue, ecografie e altri trattamenti legati alla maternità possono essere detraibili;

 

È possibile detrarre l’acquisto di parafarmaci?

Quando si tratta di spese mediche detraibili, molti contribuenti si chiedono se sia possibile ottenere benefici fiscali anche sull’acquisto di parafarmaci. I parafarmaci sono prodotti venduti in farmacia che non richiedono una prescrizione medica e possono includere prodotti per la cura del corpo, integratori alimentari, creme, lozioni e molto altro.

Di seguito, esploreremo la questione dell’acquisto di parafarmaci e la loro detraibilità fiscale. Vedremo quali sono le regole e le condizioni necessarie per poter detrarre queste spese nella dichiarazione dei redditi, con particolare attenzione al modello 730.

Nel modello 730, è possibile detrarre le spese mediche sostenute nell’arco dell’anno solare. Tuttavia, è importante sottolineare che non tutte le spese mediche sono detraibili. Esistono alcune regole specifiche che stabiliscono quali tipologie di spese possono essere incluse.

Le spese mediche detraibili includono principalmente quelle indicate nel precedente paragrafo, pertanto, i parafarmaci non rientrano solitamente in questa categoria, anche se esistono dei casi specifici in cui può essere possibile fruire delle detrazioni fiscali anche per questa tipologia di spesa.

Secondo la normativa fiscale italiana infatti, i parafarmaci non sono considerati medicinali e, di conseguenza, non rientrano tra le spese mediche detraibili. La detrazione delle spese mediche è riservata principalmente ai farmaci prescritti dal medico o ai trattamenti effettuati presso strutture sanitarie autorizzate.

Tuttavia, è importante notare che possono esserci alcune eccezioni a questa regola generale come ad esempio, alcune situazioni particolari per le quali i parafarmaci potrebbero essere prescritti dal medico come parte di un trattamento specifico e, in tal caso, potrebbero essere detraibili. È fondamentale conservare le prescrizioni mediche e le relative fatture per dimostrare la necessità e la validità di tali spese.

 

Regole per le fatture e gli scontrini che attestano le spese mediche detraibili

Quando si tratta di detrazione delle spese mediche nella dichiarazione dei redditi, è fondamentale seguire le regole relative alle fatture e agli scontrini che attestano tali spese. Seguire correttamente queste regole è importante per garantire la validità e la detraibilità delle spese sostenute. Di seguito sono riportate alcune delle principali regole da tenere presente:

• Fatture e scontrini a nome del contribuente: le fatture e gli scontrini devono essere intestati al contribuente che sostiene le spese mediche. Assicurati che il tuo nome e cognome siano correttamente indicati sui documenti;

• Dati del professionista sanitario: sulle fatture e sugli scontrini deve essere indicato il nome, il cognome e il codice fiscale del professionista sanitario che ha effettuato la prestazione o venduto il prodotto;

• Descrizione dettagliata delle spese: è importante che le fatture e gli scontrini riportino una descrizione dettagliata delle spese mediche sostenute. Ad esempio, se si tratta di una visita medica, deve essere specificato il tipo di visita (es. visita specialistica, visita di controllo, etc.);

• Importo e data delle spese: le fatture e gli scontrini devono indicare l’importo totale delle spese sostenute e la data in cui sono state effettuate;

• Metodo di pagamento: è importante che sia indicato il metodo di pagamento utilizzato per le spese mediche (es. carta di credito, bonifico bancario, ecc.). Tale pagamenti devono essere effettuati utilizzando metodi tracciabili (resta escluso il contante);

• Conservazione dei documenti: è fondamentale conservare tutte le fatture e gli scontrini originali relativi alle spese mediche per almeno 5 anni. Questo è importante in caso di eventuali controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate;

• Prescrizioni mediche: se le spese mediche sono state prescritte da un medico, è consigliabile conservare anche la prescrizione medica originale come ulteriore prova della necessità e della validità delle spese;

• Documentazione integrativa: in alcuni casi, potrebbe essere necessario fornire documentazione integrativa, come referti medici, relazioni specialistiche o altri documenti che comprovino la necessità delle spese sostenute;

Seguendo queste regole, potrai garantire la validità delle spese mediche detraibili e presentarle correttamente nella tua dichiarazione dei redditi.

 

Obbligo di tracciabilità dei pagamenti delle spese sanitarie detraibili

I pagamenti tracciabili sono fondamentali per la fruizione delle detrazioni delle spese mediche. In Italia, infatti, è necessario che le spese sostenute per fini medici siano documentate e comprovate attraverso pagamenti tracciabili per poter beneficiare delle relative detrazioni fiscali. Di seguito sono riportati i principali metodi di pagamento tracciabili:

• Bonifico bancario: il bonifico bancario è uno dei metodi di pagamento preferiti per le spese mediche detraibili. È importante effettuare il bonifico verso il conto del professionista sanitario o della struttura medica presso la quale è stata effettuata la prestazione. Assicurati di indicare nella causale del bonifico il motivo del pagamento e i tuoi dati personali;

• Carta di credito/debito: i pagamenti effettuati tramite carta di credito o debito sono considerati tracciabili e rappresentano una valida modalità di pagamento per le spese mediche. Conserva lo scontrino o la ricevuta che attesti l’avvenuto pagamento con la carta;

• Assegni bancari o circolari: gli assegni bancari o circolari possono essere utilizzati come metodo di pagamento per le spese mediche. Assicurati di compilare correttamente l’assegno, indicando il beneficiario e l’importo esatto;

• Carta prepagata o di credito ricaricabile: l’utilizzo di una carta prepagata o di credito ricaricabile è un’altra opzione per i pagamenti tracciabili. Assicurati di conservare lo scontrino o la ricevuta che attesti l’avvenuto pagamento.

È importante sottolineare che i pagamenti in contanti non sono considerati tracciabili per la fruizione delle detrazioni delle spese mediche. Pertanto, è consigliabile evitare il pagamento in contanti e preferire metodi di pagamento tracciabili per garantire la validità delle spese e ottenere le detrazioni fiscali previste.

Tale regola non riguarda però le detrazioni:

• per spese sostenute per l’acquisto di medicinali e di dispositivi medici;
• per prestazioni sanitarie rese dalle strutture pubbliche o da strutture private accreditate al Servizio sanitario nazionale.

 

Limite massimo detraibile per le spese mediche

Non esiste un limite massimo prefissato per le spese mediche detraibili secondo la normativa italiana. La detrazione delle spese mediche dipende dall’ammontare delle imposte pagate individualmente da ciascun contribuente. In altre parole, il limite massimo di detrazione è determinato dal reddito imponibile di ogni persona. È importante notare che lo Stato non consente di ottenere crediti fiscali per le spese mediche.

In base alle disposizioni fiscali vigenti, è possibile detrarre dal proprio reddito imponibile il 19% delle spese mediche sostenute oltre la franchigia di 129,11 euro. Ciò significa che l’importo eccedente tale franchigia sarà oggetto di detrazione nella dichiarazione dei redditi, riducendo così l’imposta da pagare.

 

Come riconoscere se un farmaco è detraibile

Per riconoscere se un farmaco sia detraibile o meno nella dichiarazione dei reddito è importante controllare 3 cose:

• Lo scontrino: esso riporta la dicitura “farmaco” o “parafarmaco”

 

• La confezione, ecco le sigle che indicano la detraibilità:
  • F.co: farmaco
  • Med.le: medicinale
  • Farmaci di fascia C
  • OTC (sta per “over the counter”): farmaco da banco
  • SOP: farmaco senza obbligo di prescrizione medica
  • Diciture varie: omeopatico, galenico, officinale, magistrale, preparazione, automedicazione, ecc.

 

• Il codice sulla confezione, che è rilasciato dall’Agenzia italiana del farmaco (AIFA):
  • codice AIC A0 per il farmaco
  • codice AIC A9 per il parafarmaco